税种
日本的税金分为国税、都道府县税和市町村税，针对收入、财产和消费进行征收。以下是个人需要缴纳的主要税种概述：
所得税
个人每年需向国家、都道府县和市町村缴纳的税金。在都道府县和市町村层面也称为"居民税"。税额根据个人的净收入计算。
事业税
从事经营活动的个体经营者每年需向都道府县缴纳的税金。税额根据个人的净收入和业务类型计算。
财产税
拥有土地、房屋及其他折旧性资产的个人每年需向市町村缴纳的税金。
消费税
消费者在购买商品和服务时缴纳的税金。税率通常为10%，但食品和饮料（酒类和外出就餐除外）以及报纸订阅的税率为8%。
车辆相关税
拥有汽车、卡车或巴士的个人每年需向都道府县缴纳汽车税。乘用车的税额根据发动机排量计算。拥有摩托车或其他机动轻型车辆的个人每年需向市町村缴纳轻型车辆税。车主在 mandatory inspections（车检）时需缴纳国税的汽车重量税。购买汽车时需向都道府县缴纳汽车购置税。
酒类、烟草和汽油税
消费者购买酒精饮料时需缴纳国税的酒类税。购买烟草产品时需缴纳国家、都道府县和市町村的烟草税。购买汽油时需缴纳国税的汽油税。酒类、烟草和汽油税均包含在商店标注的价格中。
所得税2
所得税是针对公历年度内所得收入每年缴纳的税金。
根据税务规定，居住在日本的人分为三类。此分类与签证类型无关：
非居住者
在日本居住不满一年且主要生活基础不在日本的人。非居住者仅对来自日本的收入缴税，境外收入无需缴税。
- 非永住者
在日本居住不满五年且无永久居住意图的人。非永住者需对全部收入缴税，但境外收入若未汇入日本则无需缴税。 - 永住者
在日本居住满五年或有永久居住意图的人。永住者需对来自日本及境外的全部收入缴税。
- 【需要注意的是，日本与包括美国、英国、加拿大、澳大利亚、中国、韩国及大多数欧洲国家在内的50多个国家签订的税收协定可能优先于上述规定。】
所得税申报
如何缴税？
日本的所得税采用自我评估申报制度（个人通过提交纳税申报表自行确定税额）与源泉征收制度（雇主从工资中扣除税款并代为缴纳）相结合的方式。
由于源泉征收制度，大多数日本雇员无需提交纳税申报表。实际上，仅当符合以下至少一种情况时，雇员才需要提交申报表：
在纳税年度结束前离开日本
雇主未代扣税款（例如境外雇主）
有多家雇主
年收入超过2000万日元
副业收入超过20万日元
无需提交纳税申报表的雇员，其所得税将由雇主从工资中代扣，并在年末通过最终工资进行调整。需要提交纳税申报表的人（如个体经营者），必须在次年2月16日至3月15日期间前往当地税务署（税務署）、通过邮寄或在线（e-Tax）方式提交。2024年度的申报期限为2025年2月17日至3月17日。
何时缴税？
如果雇主未代扣税款，国税需在次年3月15日前一次性缴清（通过银行自动转账则为4月中旬），并在当年7月和11月分两次预缴。预缴金额根据上一年度的收入计算，因此来日第一年无需预缴。
例如，2024年度的国税需在2025年3月17日前全额缴清，预缴则分别在2024年7月和11月进行。
如果都道府县和市町村的所得税未被雇主代扣，则需在次年分四期缴纳。例如，2024年度的税款将在2025年6月、8月、10月和2026年1月分四次缴纳。
税率
税率根据应纳税所得额确定。与其他国家类似，应纳税所得额为总收入减去基本免税额、抚养免税额以及各类扣除（如保险费、医疗费扣除和个体经营者的业务经费扣除）。
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